您的税款如何计算

应课税收入级距税率课税金额税额

已计入的扣税项目

扣税项目输入金额上限可扣除额

马来西亚 2025 课税年所得税税率

马来西亚采用累进税率，应课税收入按级距分段计税。进入较高级距时，只有该级距内的收入适用较高税率，而非全部收入。

应课税收入（RM）税率级距上限累计税额
0 – 5,0000%RM 0
5,001 – 20,0001%RM 150
20,001 – 35,0003%RM 600
35,001 – 50,0006%RM 1,500
50,001 – 70,00011%RM 3,700
70,001 – 100,00019%RM 9,400
100,001 – 400,00025%RM 84,400
400,001 – 600,00026%RM 136,400
600,001 – 2,000,00028%RM 528,400
2,000,000 以上30%–

计算步骤

  1. 总收入：加总全年薪金、花红、佣金及应课税津贴。
  2. 扣除扣税项目：每人自动享有 RM9,000 个人扣税，再加上公积金（上限 RM4,000）、保险、生活方式、医药等符合资格的项目。
  3. 套用税率：所得结果即为应课税收入，并按上表逐级计税。
  4. 扣除回扣：应课税收入为 RM35,000 或以下者可获 RM400 回扣，另可扣除已缴天课。
  5. 与每月扣税对比：若雇主扣除的 PCB 多于实际税款，即可获得退税。

合法节税小贴士

  • 保留手机、手提电脑、书籍及网络账单的收据，可申请 RM2,500 的生活方式扣税。
  • 健身房会员费及运动器材另享 RM1,000 专属扣税。
  • SSPN 储蓄（上限 RM8,000）及 PRS 缴款（上限 RM3,000）既能储蓄又能节税。
  • 健康检查、牙科治疗及疫苗接种均属于医药扣税范围。
  • 相关证明文件请保存七年，以备内陆税收局查核。

想知道扣除后的每月实得工资？请试用实得工资计算器。

常见问题

在马来西亚，哪些人需要缴纳所得税？

税务居民须就应课税收入缴税，即总收入减去扣税项目后的金额。首 RM5,000 应课税收入的税率为 0%；若应课税收入为 RM35,000 或以下，还可获得 RM400 回扣，因此许多中低收入者最终无需缴税。

扣税与税务回扣有何不同？

扣税项目在计税前减少您的应课税收入；税务回扣（如 RM400 个人回扣或已缴天课）则直接按令吉抵减应缴税额。

每月扣税（PCB）就是最终税款吗？

PCB 属于预缴税款。申报所得税时才会计算实际税额：若已缴 PCB 多于实际税额，内陆税收局将退还差额；若不足，则须补缴余额。

报税截止日期是什么时候？

受薪人士的 BE 表格一般须于次年 4 月 30 日前提交（通过 e-Filing 网上申报可延至 5 月 15 日）。请以内陆税收局当年公布的日期为准。

这款计算器准确吗？

本计算器采用 2025 课税年居民税率及主要扣税上限，但未涵盖所有特殊扣税项目或条件。计算结果仅供参考，报税前请通过 MyTax 核实。

资料来源

数据最后核对于2026年9月。