SempoaDuitCara cukai anda dikira
| Julat pendapatan bercukai | Kadar | Jumlah dicukai | Cukai |
|---|
Pelepasan yang digunakan
| Pelepasan | Jumlah dimasukkan | Had | Dibenarkan |
|---|
Kadar cukai pendapatan Malaysia bagi TT 2025
Malaysia menggunakan kadar cukai progresif, iaitu setiap bahagian pendapatan bercukai dikenakan kadar tersendiri. Apabila anda memasuki julat yang lebih tinggi, hanya ringgit dalam julat tersebut dikenakan kadar baharu, bukan keseluruhan pendapatan anda.
| Pendapatan bercukai (RM) | Kadar | Cukai terkumpul di had julat |
|---|---|---|
| 0 – 5,000 | 0% | RM 0 |
| 5,001 – 20,000 | 1% | RM 150 |
| 20,001 – 35,000 | 3% | RM 600 |
| 35,001 – 50,000 | 6% | RM 1,500 |
| 50,001 – 70,000 | 11% | RM 3,700 |
| 70,001 – 100,000 | 19% | RM 9,400 |
| 100,001 – 400,000 | 25% | RM 84,400 |
| 400,001 – 600,000 | 26% | RM 136,400 |
| 600,001 – 2,000,000 | 28% | RM 528,400 |
| Melebihi 2,000,000 | 30% | – |
Langkah demi langkah
- Jumlah pendapatan: campurkan gaji, bonus, komisen dan elaun bercukai bagi tahun tersebut.
- Tolak pelepasan: setiap individu menerima RM9,000 secara automatik. Tambah KWSP (sehingga RM4,000), insurans, gaya hidup, perubatan dan pelepasan lain yang layak.
- Kenakan kadar cukai: hasilnya ialah pendapatan bercukai anda, yang dicukai mengikut julat seperti dalam jadual di atas.
- Tolak rebat: RM400 jika pendapatan bercukai RM35,000 atau kurang, serta zakat yang telah dibayar.
- Bandingkan dengan PCB: jika majikan memotong PCB melebihi cukai sebenar anda, anda akan menerima bayaran balik.
Cara sah untuk mengurangkan cukai
- Simpan resit pembelian telefon, komputer riba, buku dan bil internet. Semuanya layak dituntut di bawah pelepasan gaya hidup RM2,500.
- Keahlian gimnasium dan peralatan sukan mempunyai pelepasan tersendiri sebanyak RM1,000.
- Simpanan SSPN (sehingga RM8,000) dan caruman PRS (sehingga RM3,000) mengurangkan cukai sambil anda menyimpan.
- Pemeriksaan kesihatan, rawatan pergigian dan vaksinasi termasuk dalam pelepasan perubatan.
- Simpan dokumen sokongan selama tujuh tahun sekiranya diminta oleh LHDN.
Ingin melihat gaji bulanan selepas potongan? Cuba kalkulator gaji bersih.
Soalan lazim
Siapakah yang perlu membayar cukai pendapatan di Malaysia?
Individu pemastautin membayar cukai atas pendapatan bercukai, iaitu jumlah pendapatan ditolak pelepasan cukai. RM5,000 pertama pendapatan bercukai dikenakan kadar 0%, dan jika pendapatan bercukai anda RM35,000 atau kurang, anda turut menerima rebat RM400. Oleh itu, ramai yang berpendapatan rendah tidak perlu membayar cukai.
Apakah perbezaan antara pelepasan cukai dan rebat cukai?
Pelepasan cukai mengurangkan pendapatan bercukai sebelum cukai dikira. Rebat pula (seperti rebat individu RM400 atau zakat yang dibayar) mengurangkan jumlah cukai secara langsung, ringgit demi ringgit.
Adakah PCB merupakan cukai muktamad saya?
PCB (Potongan Cukai Bulanan) ialah bayaran pendahuluan. Cukai sebenar dikira apabila anda mengemukakan borang nyata cukai. Jika PCB yang dibayar melebihi cukai sebenar, LHDN akan membayar balik perbezaannya; jika kurang, anda perlu menjelaskan baki.
Bilakah tarikh akhir pengemukaan borang?
Bagi pendapatan penggajian, Borang BE lazimnya perlu dikemukakan selewat-lewatnya 30 April tahun berikutnya (15 Mei jika dikemukakan secara dalam talian melalui e-Filing). Sila rujuk pengumuman LHDN untuk tarikh tahun semasa.
Adakah kalkulator ini tepat?
Kalkulator ini menggunakan kadar cukai pemastautin TT 2025 dan had pelepasan utama. Ia tidak meliputi setiap pelepasan atau syarat khas, jadi anggaplah keputusannya sebagai anggaran dan sahkan di MyTax sebelum memfailkan.
Sumber rujukan
Angka terakhir disemak pada September 2026.